グループ通算制度
グループ通算制度 導入・運用サポート
I 導入支援基本サービス
■導入計画のご提案
■有利不利の判定
■経理体制のご相談
■＊後戻りできないグループ通算制度の導入について、丁寧、かつ、慎重にご提案します。
■システム研修サービス
■オペレーション研修サービス
■＊各連結法人ごとに親切にシステムの利用法の研修をします。
■テスト結果検証サービス
■本番前対策会議
■＊本番に向けての支援を行います。
II 運用支援基本サービス
グループ通算制度システムの導入項目一覧（決算期：3月）
| 期間 | テーマ | 内容 | イベント | |
|---|---|---|---|---|
| 導入初年度 | ||||
| 8月～11月 | グループ通算制度採用の検討 | ①有利不利判定などの定量的分析 | ||
| ②経理体制などの定性的分析 | ||||
| 12月 | グループ通算制度 申請 |
|||
| 2月中旬 | キックオフ | ①導入体制のご案内 | ||
| ②導入スケジュールの検討 | ||||
| ③親法人説明会 | ||||
| 2月下旬 | 親法人向け説明会 | ①システム操作方法等の説明 | ||
| ②運用管理システムの説明 | ||||
| 2月下旬～ 3月中旬 |
親法人でのテスト運用 | 親法人でのテスト入力 | ||
| 3月中旬 | 結果検証準備 | ①テスト入力結果検証準備 | ||
| ②検証範囲の検討 | ||||
| ③質疑応答 | ||||
| 3月下旬 | テスト結果検証報告（親法人向け） | テスト結果検証報告 | ||
| 期間 | テーマ | 内容 | イベント | |
|---|---|---|---|---|
| 導入2年目年度 | ||||
| 4月 | 4Q | |||
| 5月下旬～ 6月下旬 |
子法人向け説明会準備 | 子法人説明会の内容検討 | ||
| 6月下旬 | 子法人向け明会（制度） | ①グループ通算制度説明 | 申告書の 提出・納付 |
|
| ②税効果会計制度説明 | ||||
| 7月下旬～ 8月中旬 |
子法人向け説明会（システム） | ①システム説明 | ||
| ②インストール説明 | ||||
| ③テスト運用スケジュール説明 | ||||
| ④ヘルプデスク案内 | ||||
| 8月中旬～ 8月下旬 |
子法人でのテスト入力 | 子法人でのテスト入力 | ||
| 9月上旬 | テスト結果検証準備 | ①入力元申告書の受渡 | 2Q | |
| ②テスト入力結果検証準備 | ||||
| ③検証範囲の検討 | ||||
| 9月中旬 | テスト結果検証報告 | ①テスト結果検証報告 | ||
| ②ヘルプデスクへの質問内容の報告 | ||||
| ③本稼働に向けたスケジュールの確認・検討 | ||||
| 9月下旬 | 本稼働準備運用方法等の検討 | ①本稼働に向けたスケジュールの検討 | ||
| ②本稼働時のフォロー体制の検討 | ||||
| 10月 | 本稼働に向けての準備 | ①2011年3月期確定決算時におけるスケジュール | 延長届出の準備 | |
| ②税効果会計システム研修会参加子法人の状況 | ||||
| 11月 | ③税効果会計システムの運用方法 | 中間納付 | ||
| 12月 | 税効果会計システムの子法人向け説明会 | 税効果会計システム・グループ通算制度システムの子法人説明会の開催準備 | ||
| 1月 | 税効果会計システムの子法人説明会 | 税効果会計システム・グループ通算制度システムの子法人説明会の開催準備 | 3Q | |
| 2月 | グループ通算制度に係る会計・税務処理の統一 | 税効果会計システムの子法人説明会の開催 | ||
| 3月 | 子法人への操作説明会（グループ通算制度・税効果システム） | グループ通算制度システムの子法人向け説明会の開催 | ||
| 期間 | テーマ | 内容 | イベント | |
|---|---|---|---|---|
| 導入3年目 年度 | ||||
| 4月 | 税効果会計システムの本稼働 | ①スケジュール確認 | 4Q | |
| ②フォロー体制の確認 | ||||
| 5月前半 | ①期首残高入力のレビュー | |||
| ②見込み納付 | ||||
| 5月後半 | ①申告書レビューのための必要書類の確認 | ①見込納付 | ||
| ②申告書レビュー範囲の検討 | ②消費税 申告 |
|||
| 6月 前半 |
グループ通算制度申告書の作成 | 申告書作成 | ||
| 6月 後半 |
||||
| 7月 | ①申告書作成②申告書提出・納付 | ①国税の 申告期限 |
||
| ②地方税の 申告期限 |
||||
| ③1Q | ||||
| 8月 | 振り返り、今後の検討・改善 | ①申告分析と今後の改善方法の検討②改正税法に伴うプログラムの更新 | 法人税の 精算 |
|
実例紹介
| グループ通算制度開始時期 | 連結子法人数 | 実施業務 | |
|---|---|---|---|
| 導入年度 | 平年度 | ||
| 平成17年度 | 約140社 | ①期首残高レビュー ②子法人向け説明会 |
①申告書レビュー ②四半期決算に係る税金計算レビュー ③グループ通算制度に係る組織再編成について ④個別入力サポート ⑤連結子法人解散に関する更正請求 |
| 平成17年度 | 3社 | ①グループ通算制度導入指導・分析検証 ②グループ通算制度に係る会計指導 |
①申告書作成 ②個別税務相談 |
| 平成21年度 | 約60社 | ①子法人説明会 ②税効果会計システム操作説明会 ③期首残高レビュー |
①申告書レビュー ②税効果会計システムサポート ③個別税務相談 ④顧問契約 ⑤グループ通算制度グループ間における組織再編成に関する税務相談 ⑥申告書作成入力会の実施 |
| 平成24年度 | 3社 | ①グループ通算制度に関する税効果会計に関する指導 ②グループ通算制度導入指導 ③グループ通算制度導入に伴う自然発生借地権の税務問題 |
①申告書作成 ②グループ通算制度グループ間における組織再編成に関する税務相談 ③顧問契約 |
| 平成27年度 | 約25社 | ①子法人説明会 ②税効果会計システム操作説明会 |
①申告書レビュー ②税効果会計システムサポート ③親法人に対するグループ通算制度に関する税務相談と申告書作成指導 ④子法人向けグループ通算制度・税効果会計に関するマニュアル作成 ⑤申告書作成入力会の実施 |
| 平成27年度 | 約10社 | ①親法人に対するグループ通算制度指導 | ①子法人向けに対するグループ通算制度・連結決算に関するスケジュール指導・コンテンツの提供 ②税金計算レビュー ③申告書レビュー |
| 平成28年度 | 約10社 | 他の会計事務所のサポート | ①導入サポート ②グループ通算制度に関する質問対応 ③グループ通算制度コンテンツの提供 |